不動産クラウドファンディング分配金の仕組みと税金完全ガイド！受け取り方法から確定申告まで

不動産クラウドファンディングの分配金とは

不動産クラウドファンディングは、投資家が少額から不動産に投資できる手軽な方法として注目を集めています。その魅力の一つが「分配金」です。分配金とは、不動産クラウドファンディングで得た運用益が投資家に分けられるものです。この分配金は、投資家がどのタイプの不動産案件に投資したかによって異なり、賃貸収益や不動産の売却益などを基に分配されます。

分配金の収益源

不動産クラウドファンディングでの分配金には、主に以下の2つの収益源があります。

• 賃貸収益（インカムゲイン）
  賃貸収益は、不動産を借り手に貸し出して得られる家賃から得られる収益です。これに関連する分配金は、安定した収益源となり、経済状況に大きく左右されることは少ないと言われています。定期的に安定した分配金が期待できるため、長期的な投資に向いています。
• 売買収益（キャピタルゲイン）
  売買収益は、不動産を購入し、価値が上がったタイミングで売却し、その差額が収益となります。こちらの分配金は、売却益が上手く得られた場合に増える一方、逆に市場の影響で売却益が少ない場合、分配金が減少するリスクもあります。

分配金の受け取り

分配金は、運用する不動産から得た利益を投資家に分ける形で支払われます。分配金は通常、定期的に銀行口座に振り込まれ、投資家が簡単に受け取れる仕組みになっています。一部のプラットフォームでは、自動再投資を選択できるオプションもあり、受け取った分配金を再度別のファンドに再投資することができます。

不動産クラウドファンディングでは、運用する不動産から得た利益を投資家に分配する仕組みが基本です。安定した賃貸収益を得る案件や売却益を狙う案件など、収益の源泉が異なることを確認して投資することが大切ですよ。

不動産クラウドファンディングの分配金受け取り方法

不動産クラウドファンディングで投資家が得られる分配金は、運用益から支払われます。この分配金を受け取る方法は、主に2つの方法に分かれています。

1. 銀行口座への振り込み

分配金は、事業者によって源泉徴収が行われた後、投資家の指定した銀行口座に直接振り込まれます。通常、指定された口座に定期的に振り込まれ、特別な手続きは不要です。

振込時期や振込額については、投資家のアカウント情報やマイページで確認できます。また、振込金額は、運用益に基づくため、案件の収益に応じて異なります。

2. マイページでの管理

一部の不動産クラウドファンディングプラットフォームでは、分配金が一度マイページ内の出資可能額として入金されるケースもあります。この場合、投資家はその出資可能額を次の投資案件に再投資することができます。再投資に特別な手続きは必要なく、投資家は簡単に次のファンドに資金を振り向けることができます。

出金を希望する場合は、銀行口座に出金手続きを行う必要があります。この際、手数料が発生することがありますので、注意が必要です。

3. アカウントの強制返金

一定期間ログインしていない投資家には、出資可能額に蓄積された分配金が自動的に銀行口座へ返金されることがあります。これにより、長期間利用しない場合でも、手続きが簡単に行われる仕組みです。

まとめ

不動産クラウドファンディングの分配金受け取り方法は、基本的に銀行口座への振り込みまたはマイページでの管理です。手続きは基本的に自動で行われ、投資家は特別な手間なく分配金を受け取ることができます。再投資や出金も簡単に行えるため、投資家にとって非常に便利です。

分配金の受け取り方法はシンプルで便利です。特に再投資が簡単にできる点が、不動産クラウドファンディングの魅力ですね

不動産クラウドファンディングの分配金にかかる税金とは

不動産クラウドファンディングにおいて、投資家が得る分配金は「雑所得」として課税されます。これは、税法において「事業所得」「給与所得」などの9つの所得区分に当てはまらない収入がすべて「雑所得」に分類されるためです。不動産クラウドファンディングの分配金は、これに該当します。

税金の分類と源泉徴収

分配金にかかる税金は、基本的に源泉徴収されます。具体的には、所得税と復興特別所得税が含まれた税率20.42%が適用されます。これは、分配金が支払われる前に、不動産クラウドファンディング事業者によって自動的に差し引かれる仕組みです。

そのため、投資家は分配金を受け取る際に、税金を別途支払う必要はありません。事前に源泉徴収された税金は、投資家の手取り金額を減らす形で引かれます。

例えば、年利回りが8%の案件に100万円を投資した場合、年間の分配金は8万円となります。源泉徴収後の分配金は、約6万3,664円となります。このように、源泉徴収によって税金がすでに差し引かれるため、受け取る額は減少しますが、納税手続きは簡素化されています。

確定申告の必要性

税金はすでに源泉徴収されていますが、すべての投資家が確定申告を行わなくて済むわけではありません。確定申告が必要な場合は、主に次のようなケースです。

• 雑所得が20万円以上の人: 不動産クラウドファンディングの分配金を含む雑所得の合計が20万円を超える場合、確定申告が必要になります。
• 所得税率が20.42%未満の人: もし課税所得が694万円未満で、所得税率が20.42%未満の場合、源泉徴収額が多すぎる可能性があるため、確定申告を通じて過剰に支払った税金を還付してもらうことができます。
• その他の条件: 年収が2000万円以上のサラリーマンや、ふるさと納税や医療費控除を受けている場合は、確定申告が必要です。

税金を納める際に気をつけるべきポイント

• 源泉徴収額を確認する: 分配金を受け取る際には、事前に源泉徴収された金額を正確に把握しておくことが重要です。特に、雑所得の合計が20万円以上になるかを確認する際に、この源泉徴収前の金額を確認する必要があります。
• 損益通算: 不動産クラウドファンディングの分配金は「雑所得」に分類されるため、損益通算が可能です。もし他の雑所得で損失が発生している場合、利益と損失を相殺することで税金を減らすことができます。

不動産クラウドファンディングの分配金にかかる税金については、源泉徴収で税金は引かれますが、確定申告が必要な場合もあります。税金が払い過ぎているかもと思ったら、確定申告をして、還付を受けることも可能です。

不動産クラウドファンディングの源泉徴収税率

不動産クラウドファンディングにおける分配金は、事業者が源泉徴収を行うため、投資家が自ら納税手続きを行う必要はありません。源泉徴収される税率は、所得税と復興特別所得税を合計した20.42％となっています。この税率は、分配金の金額に対して直接適用されます。

具体例で解説

たとえば、年利回りが8％の案件に100万円を投資した場合、1年間の分配金額は8万円となります。この場合、源泉徴収額は以下のように計算されます：

• 分配金額：8万円
• 税率：20.42%
• 源泉徴収額：80,000円 × 20.42% = 16,336円
• 手取り額：80,000円 − 16,336円 = 63,664円

このように、税金は自動的に差し引かれた後に手取り金額が投資家に振り込まれるため、面倒な手続きは不要です。ただし、税額の過不足が生じることがあるため、確定申告を行う場合があります。

税率の内訳

不動産クラウドファンディングでの源泉徴収税率は、所得税20％と復興特別所得税0.42％が合算されて、20.42％となります。この税率は、分配金が支払われる際に一律で適用され、分配金額に対して自動的に差し引かれます。

税率が高いと感じるかもしれませんが、これは不動産クラウドファンディングの運営側で処理されるため、投資家としては手間が少なく済む点が大きな利点です

分配金受け取り後の確定申告が必要なケース

不動産クラウドファンディングで得た分配金には、税金がかかります。多くの場合、事業者が分配金の源泉徴収を行いますが、受け取った分配金が雑所得に分類されるため、確定申告が必要になることがあります。確定申告を行う必要があるケースは、以下の条件に該当する場合です。

雑所得の合計が20万円以上の場合

分配金は、源泉徴収された後の金額が支払われるため、確定申告が不要に思えるかもしれません。しかし、他に副収入があった場合や、雑所得が20万円を超える場合は、確定申告を行う必要があります。以下に雑所得に該当する例を挙げてみます。

• 副業による収入
• 年金や印税、講演料などの収入
• フリーランスの収入

これらの所得と分配金を合わせた雑所得が20万円を超える場合、確定申告が必要となります。

所得税率が20.42%未満の場合

不動産クラウドファンディングで分配金を受け取った際、事業者が源泉徴収税額（20.42％）を引いています。しかし、課税所得が低い場合、税金を払い過ぎている可能性があります。例えば、所得税率が20.42％未満の場合、確定申告を行うことで過剰に支払った税金を還付してもらうことができます。

確定申告が必要なその他のケース

会社員でも、以下の条件を満たす場合は確定申告が必要です。

• 年収が2,000万円以上の会社員
• 青色申告をしている場合
• 医療費控除やふるさと納税控除を受ける場合

これらのケースに該当する場合、たとえ雑所得が20万円以下でも確定申告が必要です。

確定申告をしないと、最終的に税金を払い過ぎた分が戻らないので、必要な場合はしっかり申告しましょう

不動産クラウドファンディングで確定申告を行う5つの流れ

不動産クラウドファンディングで得られる分配金は「雑所得」として扱われ、一定の金額を超える場合には確定申告が必要です。確定申告を行うことで、過剰に支払った税金の還付を受けることができる場合もあります。ここでは、確定申告を行うための5つの流れを紹介します。

1. 所得額の確認

まずは、自分の年間の所得額を確認しましょう。不動産クラウドファンディングでの分配金が20万円以上であれば、確定申告が必要です。また、他の所得（副業や年金収入など）と合わせて、合計所得が20万円を超えている場合も申告が求められます。自分の所得額が確定申告を行うべき範囲にあるかを確認することが最初のステップです。

2. 必要書類の準備

確定申告に必要な書類を揃えましょう。主な書類は次の通りです：

• マイナンバーカードまたは本人確認書類
• 給与所得や公的年金の源泉徴収票
• 不動産クラウドファンディングの分配金に関する資料（事業者からの支払明細など）
• 医療費控除や生命保険料控除がある場合、その証明書
  これらの書類を整えておくことで、申告の際にスムーズに進めることができます。

3. 確定申告書を作成

必要書類を準備したら、次に確定申告書を作成します。確定申告書は税務署で配布されている他、国税庁のウェブサイトからもダウンロードすることができます。申告書には自分の所得額や源泉徴収された税額を正確に記入し、間違いのないように提出準備を進めましょう。

4. 税務署へ提出

確定申告書が完成したら、税務署に提出します。提出方法には、インターネットを利用した「e-Tax」を使う方法や、直接税務署に持参して提出する方法があります。インターネットを使えば、マイナンバーカードでの電子申請が可能で、郵送や税務署への訪問を省略できます。

5. 納税・還付

確定申告が終わると、税務署からの通知に従って納税を行うか、過剰に支払った税金の還付を受けます。納税が必要な場合は指定された方法で支払いを行い、還付を受ける場合は指定の口座に振り込まれます。確定申告後に何か問題があれば、税務署から連絡が来ることもあるので、しっかり対応しましょう。

確定申告を行うことで、余分に払った税金が返ってきたり、将来の税金負担を軽減できる可能性があるので、しっかりと手続きを行うことが大切です

不動産クラウドファンディングの税金を納める際に気をつけるべきポイント

不動産クラウドファンディングから得られる分配金は、税務上「雑所得」として扱われ、総合課税の対象となります。そのため、分配金を受け取った際に源泉徴収が行われますが、確定申告を通じて追加の納税や還付手続きを行う必要がある場合もあります。ここでは、税金を納める際に特に気をつけるべきポイントを解説します。

1. 分配金は源泉徴収された金額を確認

不動産クラウドファンディングでは、事業者が分配金に対して源泉徴収を行い、税金を先に引いた後で投資家に振り込みます。したがって、投資家が受け取る分配金にはすでに税金が差し引かれていることを理解しておくことが大切です。しかし、確定申告を行う際には、源泉徴収前の金額を基に税額を計算する必要があるため、源泉徴収された金額を正確に確認しておきましょう。

たとえば、分配金の受け取り額が20万円以下でも、源泉徴収前の金額が20万円を超えている場合、確定申告が必要となることがあります。そのため、受け取った分配金の詳細な内訳を確認し、所得がどのくらいかを把握することが重要です。

2. 匿名組合型では損益通算が可能

不動産クラウドファンディングには匿名組合型と任意組合型の2つの契約形態があります。匿名組合型の場合、投資家は直接不動産を所有するわけではなく、所有権を持たないため、税金面での取り扱いが異なります。その一つの特徴として、匿名組合型では雑所得同士の損益通算が可能です。

損益通算とは、損失が出た場合に他の利益と相殺することで、納税額を減らす仕組みです。たとえば、別の雑所得（副収入やネットショップの収益など）で損失が出ている場合、その損失と不動産クラウドファンディングの分配金による利益を相殺することができます。損益通算を利用することで、税金の支払い額を減らすことができるため、税務上有利な面があります。

3. 申告漏れに注意

税金の申告漏れは、後で税務署から指摘を受けることになります。そのため、確定申告の際には、分配金だけでなく、他の収入や損失も正確に申告することが重要です。税務署への申告漏れを防ぐためにも、全ての雑所得をしっかりと確認し、申告を行いましょう。

また、確定申告を通じて過剰に支払った税金が還付される場合もあるため、過剰に税金を支払ってしまっているかもしれない場合には、確定申告を行って正しく還付を受けることが大切です。

税金を納める際には、源泉徴収の金額を確認し、損益通算を活用することがポイントです。確定申告を通じて、納税額を適切に調整することを忘れずに行いましょう

不動産クラウドファンディングの分配金と節税のポイント

不動産クラウドファンディングにおける分配金は、投資家にとって魅力的な収益源となりますが、税金や節税の観点でも重要な要素です。分配金を効果的に受け取り、可能な範囲で節税を図るためのポイントを解説します。

1. 不動産クラウドファンディングの分配金は雑所得

不動産クラウドファンディングの分配金は、税法上「雑所得」として扱われます。このため、受け取った分配金には所得税がかかり、確定申告が必要となる場合があります。税率は、事前に源泉徴収されている場合でも、一定の条件下で確定申告を通じて調整が可能です。

2. 節税の手段：匿名組合型と任意組合型の違い

不動産クラウドファンディングにおいて、節税の有無は「匿名組合型」か「任意組合型」によって異なります。以下の特徴を押さえておきましょう。

• 匿名組合型
  匿名組合型は、投資家が直接不動産の所有権を持たないため、一般的には節税効果は期待できません。税務上、投資家は所得を「雑所得」として申告し、税務処理が行われます。
• 任意組合型
  任意組合型は、投資家が所有権を持つ形で不動産に投資を行います。このため、相続税の軽減や節税が可能となる場合があります。具体的には、投資家が不動産を所有し、賃貸や売却収益が直接反映されるため、税制上有利な扱いを受けることがあります。

3. 損益通算による節税

不動産クラウドファンディングでは、損益通算を活用することで税負担を軽減することができます。損益通算とは、同じ「雑所得」に属する損失と利益を相殺する仕組みです。これにより、他の雑所得で損失が出ている場合、その損失と分配金で得た利益を相殺でき、納税額を減らすことができます。

4. 税制の変更に注意

税制や税率は年々変更されることがあります。特に、税率が変更されたり、特定の税金が増減する場合があるため、最新の税制に注意を払い、分配金受け取り後の確定申告に反映させることが重要です。税制改正が行われた際には、速やかに情報を収集し、確定申告時に正確な手続きを行うよう心掛けましょう。

不動産クラウドファンディングにおける分配金は、税金を適切に処理しつつ、損益通算や節税策を活用することで、投資家にとって大きな利益を得る手段となります。税制の変化に敏感に対応し、最適な方法で税務処理を行っていきましょう